精細(xì)管理 · 敏捷經(jīng)營(yíng) · 快速應(yīng)用
規(guī)范流程 · 提升效益
規(guī)范管理 · 精細(xì)理財(cái)
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于2019年開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見(jiàn)》（稅總發(fā)〔2019〕19號(hào)）決定：除了特定納稅人及特殊情形外，取消增值稅發(fā)票抄報(bào)稅，改由納稅人對(duì)開(kāi)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。
按附件的進(jìn)度安排表，這項(xiàng)工作將在2019年12月底之前完成。
屆時(shí)，納稅人申報(bào)改為對(duì)開(kāi)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。
首先，服寶想問(wèn)一下各位財(cái)務(wù)人，什么是抄報(bào)稅，為什么要取消呢？
其實(shí)，抄報(bào)稅就是把當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡（現(xiàn)在是盤），這個(gè)過(guò)程一般叫做抄稅，然后再把抄報(bào)的數(shù)據(jù)報(bào)送給稅務(wù)機(jī)關(guān)，這個(gè)過(guò)程稱為報(bào)稅，合起來(lái)叫做抄報(bào)稅。
以前網(wǎng)絡(luò)不發(fā)達(dá)時(shí)候，納稅人首先要抄稅把信息抄到卡里，然后把卡報(bào)送到稅務(wù)局，再填寫增值稅申報(bào)表申報(bào)增值稅，最后稅務(wù)局給予清卡。
現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，抄報(bào)稅基本同時(shí)完成，每月初開(kāi)票系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行抄報(bào)稅動(dòng)作。如圖：
目前，納稅人在互聯(lián)網(wǎng)連接狀態(tài)下在線使用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票，增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了發(fā)票全票面信息的實(shí)時(shí)采集和動(dòng)態(tài)掌握，所有的發(fā)票信息均上傳。因此，抄報(bào)稅這個(gè)過(guò)程本身名存實(shí)亡，現(xiàn)在要取消也是順理成章。
抄報(bào)稅具體哪一天取消還需要等稅務(wù)局通知，但按規(guī)定，肯定是在2019年12月底之前完成。
所以，在沒(méi)有取消之前，服寶再和大家一起學(xué)習(xí)一下10月如何進(jìn)行抄報(bào)稅。
各位財(cái)務(wù)注意，10月抄報(bào)稅流程，和以往大有不同。
一,注意10月申報(bào)日期變更
10月份納稅申報(bào)日期到24號(hào)結(jié)束，之前服寶已經(jīng)在在我們暢捷通服務(wù)社區(qū)更新過(guò)一篇關(guān)于10月征期調(diào)整的資訊啦~如果忘記了或有不明白的地方，點(diǎn)擊這里→“【財(cái)稅】會(huì)計(jì)人注意了，十月征期調(diào)整+新稅收政策，再不看就晚了！”可以再次重溫關(guān)于征期調(diào)整的知識(shí)哦。
二、10月抄報(bào)稅流程
10月份實(shí)行季報(bào)的小規(guī)模納稅人增值稅要進(jìn)行申報(bào)，現(xiàn)在增值稅申報(bào)實(shí)行比對(duì)申報(bào)，小規(guī)模納稅人要在月初登陸增值稅發(fā)票開(kāi)具軟件，完成抄稅，在電子稅務(wù)局納稅申報(bào)完成后，再次登錄增值稅發(fā)票開(kāi)具軟件才能完成清卡工作。
10月份小規(guī)模納稅人在月初登陸增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件抄稅的時(shí)，根據(jù)《關(guān)于國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣等增值稅征管問(wèn)題的公告》：自2019年9月20日起，納稅人需要通過(guò)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開(kāi)具17%、16%、11%、10%稅率藍(lán)字發(fā)票的，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交《開(kāi)具原適用稅率發(fā)票承諾書》，辦理臨時(shí)開(kāi)票權(quán)限。臨時(shí)開(kāi)票權(quán)限有效期限為24小時(shí)。
主管機(jī)關(guān)已經(jīng)對(duì)增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件進(jìn)行了升級(jí)，小規(guī)模納稅人登錄增值稅發(fā)票應(yīng)該首先檢查發(fā)票是否是最新版，目前最新版為V2.2.34.190919，如不是最新版，登陸增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件就會(huì)自動(dòng)完成升級(jí)，如果自動(dòng)升級(jí)沒(méi)有完成，再考慮手動(dòng)升級(jí)。
1、10月小規(guī)模登錄增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件，開(kāi)具軟件會(huì)自動(dòng)提示上報(bào)匯總已成功。結(jié)果如下圖所示：
2、點(diǎn)擊確認(rèn)后，進(jìn)入增值稅發(fā)票開(kāi)具軟件后，下面會(huì)出現(xiàn)一個(gè)提示，已進(jìn)行抄稅操作，申報(bào)扣款后再完成清卡的工作。如果下圖所示：
3、小規(guī)模納稅人開(kāi)票軟件上面的報(bào)稅處理，狀態(tài)查詢，如下圖所示：
4、增值稅發(fā)票專用發(fā)票及普通發(fā)票那里會(huì)顯示，鎖死日期為“2019年10月25號(hào)”，報(bào)稅資料顯示“有”，這說(shuō)明增值稅票開(kāi)票軟件還沒(méi)有完成清卡的工作。如下圖所示：
5、小規(guī)模納稅人關(guān)閉增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件的時(shí)候，開(kāi)票軟件會(huì)提示，系統(tǒng)檢測(cè)到設(shè)備中有報(bào)稅資料，請(qǐng)您及時(shí)進(jìn)行報(bào)稅。
10月份小規(guī)模納納稅人納稅申報(bào)完成后，再次登錄增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件，就自動(dòng)完成清卡了。
小規(guī)模納稅人完成申報(bào)后忘記清卡，增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件就會(huì)被鎖，納稅人解鎖后才能正常開(kāi)具發(fā)票。
一定要注意：10月份實(shí)行季報(bào)的小規(guī)模納稅人，先抄稅，完成申報(bào)后，不要忘記清卡。
Q1:反寫提示：稅控盤監(jiān)控信息寫盤失敗，時(shí)鐘校準(zhǔn)因子失效，請(qǐng)重新報(bào)稅，如何處理?
A1:可能說(shuō)明你已經(jīng)反寫成功了！
退出網(wǎng)上抄報(bào)的界面，重新登錄進(jìn)入網(wǎng)上抄報(bào)界面查看開(kāi)票截止時(shí)間是否更新到2019年10月22日，如果是表示已經(jīng)抄報(bào)成功，不需要再重復(fù)點(diǎn)擊反寫。如果沒(méi)有更新需要重新點(diǎn)擊上報(bào)匯總，然后反寫即可。
Q2:非征期不允許抄報(bào)？
A2：開(kāi)票軟件只允許報(bào)征期稅。
打開(kāi)報(bào)稅處理-網(wǎng)上抄報(bào)-狀態(tài)查詢，查看開(kāi)票截止日期、數(shù)據(jù)報(bào)送日期，已經(jīng)更新，不需要再進(jìn)行上報(bào)匯總和反寫操作。
Q3:逾期不能網(wǎng)上抄報(bào)？
A3：超過(guò)開(kāi)票截止日期即不能網(wǎng)上抄報(bào)。
解決方案：帶稅控盤去大廳進(jìn)行征期抄報(bào)。
Q4:還未抄報(bào)是否可以開(kāi)發(fā)票？
A4：在開(kāi)票系統(tǒng)中只要沒(méi)有超過(guò)開(kāi)票截止時(shí)間都可以正常開(kāi)具發(fā)票。
Q5:反寫彈出提示：“一窗式比對(duì)失敗”或“一窗式比對(duì)失敗未申報(bào)”?
A5:現(xiàn)在增值稅申報(bào)會(huì)進(jìn)行票表比對(duì)和表表比對(duì)，如果納稅人未申報(bào)，或者申報(bào)的數(shù)據(jù)與抄報(bào)的數(shù)據(jù)比對(duì)不一致或者服務(wù)器異常無(wú)法與企業(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，在反寫時(shí)，就會(huì)提示“一窗式比對(duì)失敗”。納稅人需要先進(jìn)行申報(bào)或者核對(duì)已申報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)，申報(bào)成功并比對(duì)一致之后，在測(cè)試鏈接成功的情況下，才能反寫成功。
山東一友是濟(jì)南用友授權(quán)五星級(jí)代理商,授權(quán)客戶服務(wù)中心，銷售服務(wù)：濟(jì)南用友好會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)軟件、濟(jì)南用友暢捷通T+cloud、
濟(jì)南用友好生意進(jìn)銷存軟件。公司主要代理用友U8cloud、用友T3、用友好會(huì)計(jì)、用友T+。(用友銷售服務(wù)電話：0531-82825553)