跟山東用友學(xué)習(xí)T+業(yè)務(wù)單據(jù)制單的科目設(shè)置匯總

2016/12/22 22:22:13濟(jì)南用友

用友T+業(yè)務(wù)單據(jù)制單的科目設(shè)置匯總

                             劉  璐

問題現(xiàn)象： T+業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證前可以預(yù)置對應(yīng)入賬科目，但是同一張單據(jù)在不同業(yè)務(wù)情況下入賬科目也會有所不同，那么什么單據(jù)在什么情況下會帶出什么科目呢？

解決方案：

以下情景除有特殊說明，否則均以無擴(kuò)展設(shè)置為前提！

一、進(jìn)貨單（采購發(fā)票）

情景一、稅率為0%

稅率稅額為0的進(jìn)貨單生成憑證時(shí)，不會帶出進(jìn)項(xiàng)稅科目，按照表體的含稅金額帶出借方“采購科目”和貸方“應(yīng)付科目”

借：材料采購（采購科目）

  貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

情景二、稅率非0

當(dāng)表體的稅率非0%時(shí)，按照金額帶出借方“采購科目”，按照稅額帶出借方“進(jìn)項(xiàng)稅科目”，，按照含稅金額帶出貸方“應(yīng)付賬款”

借：材料采購（采購科目）
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅科目）

  貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

情景三、現(xiàn)結(jié)金額

1、現(xiàn)金賬號現(xiàn)結(jié)

如果表頭填寫“現(xiàn)結(jié)金額”時(shí)，選擇了賬號類型為現(xiàn)金的賬號，則按照金額帶出借方“采購科目，按照稅額帶出借方“進(jìn)項(xiàng)稅科目”，按照現(xiàn)結(jié)金額帶出貸方“現(xiàn)金科目”，按照含稅金額和現(xiàn)結(jié)金額的差額帶出貸方“應(yīng)付科目”

借：材料采購（采購科目）

    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅科目）

  貸：庫存（現(xiàn)金科目）

      應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

2、銀行或其他賬號現(xiàn)結(jié)

如果表頭填寫“現(xiàn)結(jié)金額”時(shí)，選擇了賬號類型為銀行或者其他的賬號，則不會帶出“現(xiàn)金科目”，會按照現(xiàn)結(jié)金額帶出貸方“銀行科目”

借：材料采購（采購科目）

    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅科目）

  貸：銀行存款（銀行科目）

      應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

情景四、使用預(yù)付

表頭如果填寫了“使用預(yù)付”后，會自動(dòng)生成一張預(yù)付沖應(yīng)付的沖銷單，在沖銷單生成憑證時(shí)體現(xiàn)預(yù)付賬款，所以進(jìn)貨單生成憑證同情景一或情景二，沒有特殊之處。

情景五、合并流程

當(dāng)使用合并流程時(shí)，進(jìn)貨單既代表入庫又確定往來，所以按照金額帶出借方“存貨科目”，按照稅額帶出借方“進(jìn)項(xiàng)稅科目”，按照含稅金額帶出貸方“應(yīng)付科目”

借：原材料（存貨科目）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅科目）

  貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

二、用友T+銷貨單

情景一、稅率為0%

稅率稅額為0的銷貨單生成憑證時(shí)，不會帶出銷項(xiàng)稅科目，按照表體的含稅金額帶出貸方“銷售科目”和借方“應(yīng)收科目”

借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

  貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）

情景二、稅率非0

當(dāng)表體的稅率非0%時(shí)，按照含稅金額帶出借方“應(yīng)收賬款”，按照稅額帶出貸方“銷項(xiàng)稅科目”，按照金額帶出貸方“銷售科目”，

借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

  貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）

  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（銷項(xiàng)稅科目）

情景三、現(xiàn)結(jié)金額

1、現(xiàn)金賬號現(xiàn)結(jié)

如果表頭填寫“現(xiàn)結(jié)金額”時(shí)，選擇了賬號類型為現(xiàn)金的賬號，則按照含稅金額和現(xiàn)結(jié)金額的差額帶出借方“應(yīng)收科目”，按照現(xiàn)結(jié)金額帶出借方“現(xiàn)金科目”，按照稅額帶出貸方“銷項(xiàng)稅科目”，按照金額帶出貸方“銷售科目”

借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

    庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）

  貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）

  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（銷項(xiàng)稅科目）

2、銀行或其他賬號現(xiàn)結(jié)

如果表頭填寫“現(xiàn)結(jié)金額”時(shí)，選擇了賬號類型為銀行或者其他的賬號，則不會帶出“現(xiàn)金科目”，會按照現(xiàn)結(jié)金額帶出借方“銀行科目”

借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

    銀行存款（銀行科目）

  貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）

  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（銷項(xiàng)稅科目）

情景四、使用預(yù)收

表頭如果填寫了“使用預(yù)收”后，會自動(dòng)生成一張預(yù)收沖應(yīng)收的沖銷單，在沖銷單生成憑證時(shí)體現(xiàn)預(yù)收賬款，所銷貨單生成憑證同情景一或情景二，沒有特殊之處。

 

情景五、合并流程

當(dāng)使用合并流程時(shí)，銷貨單既要確定出庫成本又要確認(rèn)收入

1、確認(rèn)收入

在銷貨單制單時(shí)，按照含稅金額帶出借方“應(yīng)收科目” ，按照金額帶出貸方“銷售科目”，按照稅額帶出貸方“銷項(xiàng)稅科目”，

借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

  貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）

      應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅科目）

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本

在收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)里結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，按照成本價(jià)帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”

借：主營業(yè)務(wù)成本（成本價(jià)）

  貸：原材料（成本價(jià)）

三、采購入庫單

情景一、暫估入庫

當(dāng)采購入庫單沒有關(guān)聯(lián)的進(jìn)貨單（進(jìn)貨單立賬）或者采購發(fā)票（發(fā)票立賬）時(shí)，即為暫估入庫。暫估入庫單按照金額帶出借方“存貨科目”，按照金額帶出貸方“暫估應(yīng)付款科目”

借：原材料（存貨科目）

  貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

情景二、非暫估入庫

當(dāng)采購入庫單有關(guān)聯(lián)的立賬單據(jù)即為非暫估入庫，按照金額帶出借方“存貨科目”，按照金額帶出貸方“采購科目”

借：原材料（存貨科目）

  貸：材料采購（采購科目）

四、銷售出庫單

銷售出庫單結(jié)轉(zhuǎn)成本，按照成本價(jià)帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”

注：“存貨對方科目”中已經(jīng)默認(rèn)按照單據(jù)類型做了擴(kuò)展設(shè)置

借：主營業(yè)務(wù)成本（存貨對方科目）

  貸：原材料（存貨科目）

五、其他入庫單

情景一、業(yè)務(wù)類型：其他、受贈、普通零售、退庫

當(dāng)其他入庫單的業(yè)務(wù)類型為“其他”、“受贈”、“普通零售”、“退庫”時(shí)，按照金額帶出借方“存貨科目”和貸方“存貨對方科目”

借：原材料（存貨科目）

  貸：應(yīng)收賬款（存貨對方科目）

情景二、業(yè)務(wù)類型：盤盈

當(dāng)其他入庫單的業(yè)務(wù)類型為“盤盈”時(shí)，按照金額帶出借方“存貨科目”和貸方“差異科目”

借：原材料（存貨科目）

  貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（差異科目）

六、其他出庫單

情景一、業(yè)務(wù)類型：其他、贈品出庫、配貨出庫、普通零售、退庫

當(dāng)其他入庫單的業(yè)務(wù)類型為“其他”、“受贈”、“普通零售”、“退庫”時(shí)，按照金額帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”

借：XX（存貨對方科目）

  貸：原材料（存貨科目）

情景二、業(yè)務(wù)類型：盤虧

其他入庫單的業(yè)務(wù)類型為“盤虧”時(shí)，按照金額帶出貸方“存貨科目”和借方“差異科目”

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（存貨對方科目）

  貸：原材料（存貨科目）

七、產(chǎn)成品入庫單

按照金額帶出借方“存貨科目”和貸方“存貨對方科目”

注：“存貨對方科目”中已經(jīng)默認(rèn)按照單據(jù)類型做了擴(kuò)展設(shè)置

借：原材料（存貨科目）

  貸：生成成本（存貨對方科目）

八、材料出庫單

按照金額帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”

注：“存貨對方科目”中已經(jīng)默認(rèn)按照單據(jù)類型做了擴(kuò)展設(shè)置

借：生產(chǎn)成本（存貨對方科目）

  貸：原材料（存貨科目）

九、零售出庫單

銷售出庫單結(jié)轉(zhuǎn)成本，按照成本價(jià)帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”

借：主營業(yè)務(wù)成本（存貨對方科目）

  貸：原材料（存貨科目）

十、調(diào)撥單

情景一、同價(jià)調(diào)撥

按照調(diào)出金額帶出“存貨科目”，而且借貸方均為“存貨科目”

借：原材料（存貨科目）

  貸：原材料（存貨科目）

 

情景二、異價(jià)調(diào)撥

按照調(diào)入金額帶出借方“存貨科目”，按照調(diào)出金額帶出貸方“存貨科目”，按照調(diào)入金額和調(diào)出金額的差額帶出“存貨對方科目”

借：原材料（存貨科目）

  貸：原材料（存貨科目）

      XX（存貨對方科目）

十一、盤點(diǎn)單

不論盤虧盤盈，均按照盈虧金額帶出“存貨科目”和“差異科目”

盤虧時(shí)
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（差異科目）

  貸：原材料（存貨科目）

盤盈時(shí)

借：原材料（存貨科目）

  貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（差異科目）

十二、形態(tài)轉(zhuǎn)換單

按照轉(zhuǎn)換前的材料金額帶出貸方“存貨科目”，按照轉(zhuǎn)換后的材料金額帶出借方“存貨科目”，按照費(fèi)用金額帶出“存貨對方科目”，按照轉(zhuǎn)換前的材料金額與費(fèi)用金額之和減去轉(zhuǎn)換后的材料金額的余額帶出“差異科目”

借：原材料（存貨科目）

XX（差異科目）

  貸：原材料（存貨科目）

      銀行存款（存貨對方科目）

十三、組裝拆卸單

按照子件和父件的材料金額帶出借貸方的“存貨科目”，按照費(fèi)用金額帶出“存貨對方科目”

借：原材料（存貨科目）

  貸：原材料（存貨科目）

      銀行存款（存貨對方科目）

十四、入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單

按照調(diào)整的金額帶出“存貨科目”和“存貨對方科目”

入庫調(diào)整單

借：原材料（存貨科目）

  貸：材料成本差異（存貨對方科目）

出庫調(diào)整單

借：材料成本差異（存貨對方科目）

  貸：原材料（存貨科目）

十五、零售結(jié)算單

按照含稅結(jié)算金額帶出借方“應(yīng)收科目”，按照結(jié)算稅額帶出貸方“銷項(xiàng)稅科目”，按照結(jié)算金額帶出貸方“銷售科目”

借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

  貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）

      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（銷項(xiàng)稅科目）

十六、收款單

情景一、現(xiàn)金賬號收款

如果收款賬號的賬號類型是現(xiàn)金賬號，則按照收款金額帶出借方“現(xiàn)金科目”，按照結(jié)款金額帶出貸方“應(yīng)收科目”或者“預(yù)收科目”

借：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）

  貸：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

情景二、銀行或其他賬號收款

如果收款賬號的賬號類型是銀行賬號或者其他，則不會帶出現(xiàn)金科目而是按照收款金額帶出借方“銀行科目”，按照結(jié)款金額帶出貸方“應(yīng)收科目”或者“預(yù)收科目”

 

借：銀行存款（銀行科目）

  貸：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款（應(yīng)收科目或預(yù)收科目）

情景三、預(yù)收款

按照收款金額和收款賬號類型帶出借方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，按照收款金額帶出貸方“預(yù)收科目”

借：庫存現(xiàn)金/銀行存款（現(xiàn)金科目或銀行科目）

  貸：預(yù)收賬款（預(yù)收科目）

情景四、核銷應(yīng)收款

按照收款金額和收款賬號類型帶出貸方“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”，按照結(jié)款金額帶出借方“應(yīng)收賬款”

借：庫存現(xiàn)金/銀行存款（現(xiàn)金科目或銀行科目）

  貸：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

情景五、折讓

按照收款金額帶出借方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，按照折讓金額帶出借方“費(fèi)用科目”，

按照結(jié)款金額帶出貸方“應(yīng)收科目”或者“預(yù)收科目”

借：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）

財(cái)務(wù)費(fèi)用 （費(fèi)用科目）

  貸：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

情景六、使用預(yù)收

如果表頭填寫了“使用預(yù)收”，則按照收款金額帶出借方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，按照使用預(yù)收金額帶出借方“預(yù)收科目”，按照結(jié)款金額帶出貸方“應(yīng)收科目”

借：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）

    預(yù)收賬款（預(yù)收科目）

   貸：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

十七、付款單

情景一、現(xiàn)金賬號付款

如果付款賬號的賬號類型是現(xiàn)金賬號，則按照結(jié)款金額帶出借方“應(yīng)付科目”或者“預(yù)付科目”，按照付款金額帶出貸方“現(xiàn)金科目”

 

借： 應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款（應(yīng)付科目或預(yù)付科目）

  貸：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）

情景二、銀行或其他賬號付款

如果付款賬號的賬號類型是銀行賬號或者其他，則不會帶出現(xiàn)金科目而是按照付款金額帶出貸方“銀行科目”，按照結(jié)款金額帶出借方“應(yīng)付科目”或者“預(yù)付科目”

 

借： 應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款（應(yīng)付科目或預(yù)付科目）

  貸：銀行存款（銀行科目）

情景三、預(yù)付款

按照付款金額和付款賬號類型帶出貸方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，按照付款金額帶出借方“預(yù)付科目”

 

借：預(yù)付賬款（預(yù)付科目）

  貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（現(xiàn)金科目或銀行科目）

情景四、核銷應(yīng)付款

按照付款金額和付款賬號類型帶出貸方“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”，按照結(jié)款金額帶出借方“應(yīng)付賬款”

 

借：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

  貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（現(xiàn)金科目或銀行科目）

情景五、折讓

按照付款金額帶出貸方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，按照折讓金額帶出貸方“費(fèi)用科目”，按照結(jié)款金額帶出借方“應(yīng)付科目”或者“預(yù)付科目”

 

借：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

  貸：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）

財(cái)務(wù)費(fèi)用 （費(fèi)用科目）

 

情景六、使用預(yù)付

如果表頭填寫了“使用預(yù)付”，則按照付款金額帶出貸方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，貸方按照使用預(yù)付金額帶出“預(yù)付科目”，按照結(jié)款金額帶出借方“應(yīng)付科目”

 

借：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

   貸：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）

       預(yù)付賬款（預(yù)付科目）

十八、費(fèi)用單

情景一、往來費(fèi)用

當(dāng)業(yè)務(wù)類型為“往來費(fèi)用”時(shí)，按照單據(jù)含稅金額帶出借方“費(fèi)用科目”貸方“其他應(yīng)付科目”

借：XX費(fèi)用（費(fèi)用科目）

  貸：其他應(yīng)付款（其他應(yīng)付科目）

情景二、現(xiàn)金費(fèi)用

當(dāng)業(yè)務(wù)類型為現(xiàn)金費(fèi)用時(shí)，按照含稅金額帶出借方“費(fèi)用科目”，按照表頭現(xiàn)結(jié)金額里選擇的付款賬號類型和金額帶出貸方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”

借：XX費(fèi)用（費(fèi)用科目）

  貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（現(xiàn)金科目或銀行科目）

情景三、運(yùn)費(fèi)

當(dāng)費(fèi)用名稱為運(yùn)費(fèi)時(shí)，按照金額帶出借方“采購費(fèi)用科目”，按照稅額帶出借方“進(jìn)項(xiàng)稅科目”，按照含稅金額帶出貸方“其他應(yīng)付科目”

借：材料采購（采購費(fèi)用科目）

應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅科目）

  貸：其他應(yīng)付款（其他應(yīng)付科目）

 

十九、收入單

情景一、往來收入

當(dāng)業(yè)務(wù)類型為“往來收入”時(shí)，按照單據(jù)含稅金額帶出借方“其他應(yīng)收科目”，貸方“收入科目”

借： 其他應(yīng)收款（其他應(yīng)收科目）

  貸：營業(yè)外收入（收入科目）

情景二、現(xiàn)金收入

當(dāng)業(yè)務(wù)類型為現(xiàn)金收入時(shí)，按照表頭現(xiàn)結(jié)金額里選擇的收款賬號類型和金額帶出借方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，按照含稅金額帶出貸方“收入科目”

借：庫存現(xiàn)金/銀行存款（現(xiàn)金科目或銀行科目）

  貸：營業(yè)外收入（收入科目）

二十、現(xiàn)金盤點(diǎn)單

按照虧盈金額帶出“現(xiàn)金科目”和“差異科目”

盤盈

借：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）

  貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（差異科目）

盤虧

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（差異科目）

  貸：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）

二十一、資產(chǎn)卡片

情景一、不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

按照資產(chǎn)原值帶出借方“資產(chǎn)科目”和貸方“應(yīng)付科目”

借：固定資產(chǎn)（資產(chǎn)科目）

  貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

情景二、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

如果資產(chǎn)卡片上勾選了抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，則按照原值帶出借方“資產(chǎn)科目”，按照稅額帶出“進(jìn)項(xiàng)稅科目”，按照原值和稅額之和帶出“應(yīng)付科目”

借：固定資產(chǎn)（資產(chǎn)科目）

    應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅科目）

  貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

二十二、處置單

按照凈值帶出“資產(chǎn)對方科目”和“資產(chǎn)科目”

二十三、折舊/攤銷清單

按照本月折舊額帶出“累計(jì)折舊科目”和“折舊對方科目”

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